Publicaciones y estudios
Manual práctico de fiscalidad de productos de previsión individual

Manual Fiscalidad 2021

Manual práctico de fiscalidad de productos de previsión individual

 
El Instituto Santalucía actualiza uno de sus manuales más descargados por los lectores del blog, cuyo objetivo es dar una idea básica, pero completa, de la fiscalidad aplicable a los productos de previsión individual, especialmente del seguro de vida.  
 
El objetivo de esta obra, revisada ya en 2021, es formar al público en general en materia fiscal. Uno de los cambios destacables es la reducción del límite desgravable de las aportaciones a planes de pensiones individuales y primas satisfechas a PPA situado en 2.000 euros, frente a los 8.000 euros anteriores.

El manual se centra en los productos individuales, debido a que la fiscalidad del seguro colectivo de vida, y en especial en el ámbito de la externalización, merece un tratamiento muy específico que no se recoge en este manual.

Antes de nada, es preciso señalar que estos productos se deben dividir a efectos fiscales en:

  • Seguro de vida, con garantías de fallecimiento, supervivencia o de ambas.
  • Instrumentos de previsión social.

En el manual también se analiza la fiscalidad de otros productos que debido a que entran en competencia directa con los seguros de ahorro e inversión es conveniente conocer, en concreto:

  • Fondos de inversión.
  • Acciones.
  • Depósitos bancarios.

Para facilitar al lector su comprensión, el Manual Práctico de Fiscalidad de productos de previsión social se estructura en torno al siguiente índice:

  1. Conceptos tributarios básicos.
  2. Visión general del IRPF.
  3. Visión general del ISD.
  4. Fiscalidad del seguro de vida.
  5. Fiscalidad de los Planes de Pensiones y Planes de Previsión Asegurados.
  6. Fiscalidad de productos de inversión alternativos.

Desde el Instituto Santalucía recomendamos que los lectores se acerquen a este manual con la intención de familiarizarse con el funcionamiento básico de cada impuesto, y su aplicación al seguro de vida, no en cambio, con la de retener porcentajes, datos, y funcionamiento de forma exhaustiva. Para ello ya está el presente manual. La finalidad es que el lector sepa dónde buscar y encontrar la información, no que la memorice.

Puedes descargar el manual, en el siguiente enlace:

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