En línea con el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional), la cuota de solidaridad es una subida de cotización exclusiva para trabajadores con nóminas elevadas que busca reforzar el sistema de pensiones sin aumentar los derechos futuros de los contribuyentes.
Esto significa que esta cotización adicional no tiene carácter contributivo, sino redistributivo para financiar las pensiones de manera más equilibrada.
Te contamos qué es y cómo afecta a los trabajadores con sueldos altos:
Qué es la cuota de solidaridad
La cuota de solidaridad es una cotización adicional a la Seguridad Social que entra en vigor desde el 1 de enero de 2025 y que afecta a trabajadores por cuenta ajena con ingresos superiores a la base máxima de cotización (4.909 euros mensuales en 2025) a partir de unos rangos fijados en el Real Decreto 322/2024.
Cuota de solidaridad 2025
La cuota de solidaridad en 2025 queda dividida en tres tramos y se aplica de forma progresiva sobre la parte del salario que excede la base máxima:
- Hasta un 10% adicional: 0,92%.
- Entre 10% y 50% adicional: 1,00%.
- Más del 50% adicional: 1,17%
El modelo se asemeja al IRPF, donde se aplican unos tipos impositivos de forma progresiva, en función del salario del trabajador.
El grueso lo abona la empresa, quedando distribuido de la siguiente manera: empresa (83,39%) y trabajador (16,61%).
Es una medida redistributiva que no genera derechos adicionales de pensión para los cotizantes que la abonen y que se implementa gradualmente, a razón de un 0,25% más cada año hasta alcanzar sus porcentajes definitivos en 2045 que quedarán fijados así.
- Primer tramo (hasta 10% sobre base máxima): 5,5%.
- Segundo tramo (10-50% sobre base máxima): 6%.
- Tercer tramo (más del 50% sobre base máxima): 7%.
Tabla de Cuota de solidaridad 2025-2045
| Año | 10% adicional (%) | 10% – 50% adicional (%) | A partir del 50% adicional (%) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 0,92 | 1,00 | 1,175 |
| 2026 | 1,15 | 1,25 | 1,46 |
| 2027 | 1,35 | 1,50 | 1,25 |
| 2028 | 1,60 | 1,75 | 2,04 |
| 2029 | 1,83 | 2,00 | 2,33 |
| 2030 | 2,06 | 2,25 | 2,63 |
| 2031 | 2,29 | 2,50 | 2,92 |
| 2032 | 2,52 | 2,75 | 3,21 |
| 2033 | 2,75 | 3,00 | 3,50 |
| 2034 | 2,98 | 3,25 | 3,79 |
| 2035 | 3,21 | 3,50 | 4,08 |
| 2036 | 3,44 | 3,75 | 4,38 |
| 2037 | 3,67 | 4,00 | 4,67 |
| 2038 | 3,90 | 4,25 | 4,96 |
| 2039 | 4,13 | 4,50 | 5,25 |
| 2040 | 4,35 | 4,75 | 5,54 |
| 2041 | 4,58 | 5,00 | 5,83 |
| 2042 | 4,81 | 5,25 | 6,13 |
| 2043 | 5,04 | 5,50 | 6,42 |
| 2044 | 5,27 | 6,00 | 7,00 |
| 2045 | 5,50 | 6,00 | 7,00 |
Cuota de solidaridad: ejemplo
Un ejemplo de la aplicación de la cuota de solidaridad en una nómina de 10.000 euros mensuales sería:
- Primer tramo (0,92%)
• Rango: 4.909 € a 5.399,90 € (base máxima + 10%)
• Cantidad afectada: 490,90 €
• Cuota: 4,52 € - Segundo tramo (1,00%)
• Rango: 5.399,90 € a 7.363,50 € (base máxima + 10% hasta +50%)
• Cantidad afectada: 1.963,60 €
• Cuota: 19,64 € - Tercer tramo (1,17%)
• Rango: A partir de 7.363,50 € (más del 50% sobre la base máxima)
• Cantidad afectada: Todo lo que exceda de 7.363,50 €
• Cuota: 1,17% sobre el exceso
Es importante recordar que, de la cuota total, el 83,39% será a cargo de la empresa y el 16,61% a cargo del trabajador.
Cuota de solidaridad en los autónomos
De momento, la cuota de solidaridad no afecta a los autónomos, independientemente de cuáles sean sus ingresos. Esta exención representa una diferencia significativa en términos de impacto económico para los trabajadores por cuenta propia en comparación con los trabajadores por cuenta ajena que sí están sujetos a esta nueva medida. Por lo tanto, aunque actualmente los autónomos están exentos del pago de una cuota de solidaridad, esta situación podría cambiar en el futuro si se aprueban nuevas modificaciones a la ley.
Cuota de solidaridad y pensiones
La cuota de solidaridad sirve principalmente para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones a largo plazo, reforzando la financiación de la Seguridad Social, especialmente ante el desafío del envejecimiento poblacional por el aumento de la esperanza de vida y la baja tasa de natalidad.
Esta medida, junto al MEI, que sí afecta tanto a asalariados como a autónomos, persigue aumentar los ingresos destinados a la «hucha de las pensiones», asegurando la equidad en las contribuciones al obligar a los trabajadores con ingresos más altos a aportar más al sistema. De ahí su nombre: cuota de solidaridad.
