¿Qué es un plan de pensiones?

Los planes de pensiones son instrumentos financieros de ahorro a largo plazo en el que el inversor realiza una aportación de capital periódica y cuya finalidad es complementar la pensión de jubilación.

Cada vez es más necesario ahorrar para el día de mañana. Continuamente escuchamos noticias que cuestionan la viabilidad del sistema de pensiones de la Seguridad Social como consecuencia, principalmente, de la baja tasa de natalidad y el aumento de la esperanza de vida. 

Los planes de pensiones son el instrumento idóneo para ello, ya que constituyen una fórmula de ahorro privada y voluntaria cuya función es precisamente la previsión social.  Es importante aclarar que en ningún caso sustituyen a las pensiones públicas, sino que las complementan.

Supuestos que cubre un plan de pensiones

Como se ha indicado, los planes de pensiones tienen como objetivo principal conseguir un ahorro a largo plazo, y como tal, está incentivado fiscalmente como lo vamos a ver en otro apartado. En consecuencia, el dinero sólo puede ser reembolsado en ciertos supuestos. 

• Jubilación. Se produce cuando el partícipe accede a la jubilación en el régimen de la Seguridad Social aplicable, sea ordinaria, anticipada o demorada. 
• Incapacidad permanente total para la profesión habitual, absoluta para todo trabajo y gran invalidez, de acuerdo con lo previsto en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
• Fallecimiento.
• Dependencia severa o gran dependencia. Adicionalmente existen determinados supuestos excepcionales en los que el partícipe puede disponer de sus derechos consolidados.
• Paro de larga duración. 
• Aportaciones de al menos 10 años de antigüedad (a partir de 2025).

Por lo tanto, no se puede rescatar el plan de pensiones si no se producen estas contingencias.

3 Formas de rescate del plan de pensiones

1. En forma de capital: se recibe el capital acumulado en un único pago. La desventaja es que puedes pagar una cantidad elevada de impuestos (ver apartado fiscalidad de los planes de pensiones)
2. En forma de renta: se recibe el dinero en pagos periódicos (mensuales, trimestrales, anuales, etc.).
3. En forma mixta: como su propio nombre indica, combina las anteriores.

Tipos de planes de pensiones

• Planes de pensiones individuales: ahorro particular invertido en este producto financiero a través de una entidad financiera (gestora, aseguradora, banco). Las aportaciones son voluntarias y periódicas para acumular capital para su jubilación.
• Planes de pensiones de empleo o planes de empleo: promovidos por una empresa o entidad para sus empleados. Un porcentaje de la nómina es invertido en el plan.
• Planes de pensiones de empleo simplificados: son promovidos por las administraciones públicas, entidades financieras, asociaciones u otros colectivos para los autónomos.

Categorías de los planes de pensiones

En función de dónde esté invertido, podemos distinguir:

• Renta variable: es aquel que está formado por activos de renta variable (acciones de empresas cotizadas).
• Renta fija: activos del mercado de deuda pública o privada.
• Mixtos: combinación de los anteriores.
• Garantizados: en este tipo de plan de pensiones existe una garantía externa de un determinado rendimiento.

Hay que tener en cuenta el riesgo que el partícipe esté dispuesto a correr para elegir un plan de pensiones u otro. Esto depende mucho de la edad del partícipe, es decir, de la cercanía de la edad de jubilación. Cuanto mayor sea el horizonte temporal, es decir, el tiempo disponible hasta la retirada de la vida laboral, más riesgo se puede asumir (renta variable), pues el tiempo es el aliado de las inversiones). No dejes de consultar con un asesor independiente. 

Fiscalidad de los planes de pensiones