¿Cuál es el mínimo para hacer la declaración de la renta 2025 que se presenta en la campaña de 2026? La obligación de declarar depende de los ingresos obtenidos durante el año y del número de pagadores, ya que existen límites económicos que determinan quién debe presentar la declaración
No todas las personas con residencia habitual en España están obligadas a presentar la declaración de la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2025. La obligación depende de los ingresos obtenidos durante el año, del número de pagadores y de la naturaleza de las rentas percibidas. A continuación, te explicamos cuáles son los límites económicos aplicables en la campaña de 2026 y en qué casos existe obligación de declarar.
Si quieres consultar el calendario completo y los plazos oficiales de la declaración de la renta 2025 en la campaña de 2026, puedes ver todas las fechas actualizadas aquí.
Rendimientos del trabajo
Asalariados
En cuanto a los rendimientos del trabajo, seguirán estando exentas de hacer el trámite aquellas personas que tengan rentas inferiores a 22.000 euros brutos anuales. En el caso de contar con más de un pagador el límite exento es hasta los 1.500 y los ingresos son de 15.876 euros brutos.
Trabajadores autónomos
Cualquier trabajador autónomo debe presentar la declaración de la renta, con independencia del nivel de sus ingresos. Anteriormente era a partir de 1.000 euros anuales.
Salario Mínimo interprofesional
Los perceptores del SMI están exentos de abonar el IRPF gracias a una deducción específica sobre el Salario Mínimo Interprofesional. En la práctica, si durante 2025 te han retenido algo, al aplicar esta deducción te devuelven esas retenciones
Desempleados
Los parados con derecho a prestación no tienen que presentarla. Sin embargo, sí se deberá hacerlo si se tiene derecho a deducciones o desgravaciones.
Trabajadores en ERTE
Si durante 2025 te viste afectado/a por un ERTE, este se considera como un segundo pagador, por lo que si se supera el tope (15.876 euros), deberás presentarla.
Otras prestaciones
Al mismo tiempo, en este apartado también se incluyen aquellas personas que hayan recibido pensiones de jubilación, pensiones compensatorias, prestaciones por desempleo o ingresos por baja médica.
Ingreso Mínimo Vital
Quienes hayan recibido el Ingreso Mínimo Vital (IMV) están obligados a declarar.
Rendimiento del capital mobiliario y ganancias patrimoniales
Aquellos contribuyentes que obtengan ingresos superiores a 1.600 euros anuales de ganancias patrimoniales o de rendimientos de capital mobiliario (dividendos, intereses, acciones) y estén sometidos a una retención o ingreso a cuenta, estarán obligados a presentar la declaración de la renta.
Asimismo, aquellos que obtengan ingresos de 1.000 euros anuales por ganancias patrimoniales no sujetas a retención, subvenciones o ayudas y otras rentas inmobiliarias imputadas.
A su vez, también hay otro mínimo en cuanto a las pérdidas patrimoniales. Si has sufrido pérdidas patrimoniales inferiores a 500 euros de cualquier naturaleza, no estarás obligado a realizar el trámite de la renta.
Deducciones y desgravaciones en el IRPF
Te indicamos qué reduce en la declaración de la renta para que puedas plantearte llevar alguna a cabo antes de que finalice el ejercicio:
Aportaciones a un plan de pensiones
Una de las principales acciones sobre qué desgrava en la declaración de la renta son las aportaciones a productos de ahorro previsional como un plan de pensiones individual reducen en la renta 2025 los ingresos a declarar hasta un máximo de 1.500 euros anuales. Puedes elevar la desgravación en otros 8.500 euros si eres un trabajador asalariado y tu empresa ofrece planes de empleo y si eres autónomo/a en 4.250 y tienes suscrito un plan de empleo simplificado.
Vivienda habitual con préstamo hipotecario
Hasta el cambio fiscal, esta era una de las principales acciones sobre qué desgrava en la declaración de la renta. De este modo, si adquiriste la vivienda con una hipoteca antes de 2013, todavía podrás beneficiarte de la deducción de hasta un 15% del préstamo hipotecario vigente, con un límite de 9.040 euros anuales. La vivienda tiene que ser habitual, no aplica en casas secundarias.
Si lo que amortizas en cuotas al año no alcanza esa cantidad puedes aumentar hasta ese máximo de 9.040 euros amortizando anticipadamente antes de que acabe diciembre. De este modo, te habrás deducido por este concepto lo máximo posible en la renta 2025 y ahorrarás en intereses, sobre todo en el momento actual de subida de tipos.
Alquiler de vivienda habitual
Si tu vivienda habitual está alquilada antes de 2015, a nivel estatal podrás beneficiarte de una deducción del 10,05% hasta un máximo de 9.040 euros siempre que tus ingresos no superen los 24.107 euros. Existen otras deducciones a nivel autonómico.
Mejoras relativas a la eficiencia energética
Los Objetivos de Desarrollo Sostenible han favorecido que se busque la eficiencia energética y, por tanto, que los proyectos relacionados con ella tengan una consideración especial y se incluyan en este listado de consejos sobre qué desgrava en la declaración de la renta. De este modo, el Gobierno ha prorrogado en la renta 2025 las deducciones por gastos en mejoras energéticas en el hogar. Hay tres niveles:
– Podrás beneficiarte de un 20% de deducción sobre el importe de lo que te hayan costado las mejoras con un límite de hasta 5.000 euros anuales, si las mejoras reducen al menos un 7% del consumo energético.
– Puedes elevar la deducción hasta un 40% (7.500 euros anuales) si dichas obras merman el consumo de energía primaria que no sea renovable en, al menos, un 30%.
– Por último, puedes llegar a un máximo del 60% (5.000 euros anuales) en el caso de rehabilitación de edificios residenciales con una reducción del 30% del consumo energético.
Asimismo, se mantiene la deducción del 15% por compra de vehículo eléctrico e instalación de punto de carga.
Divorcio
Las pensiones compensatorias y las pensiones alimenticias son desgravables en su totalidad, siempre y cuando haya sentencia firme.
Familia
Deducción por gastos de guardería de 1.200 euros anuales por maternidad/paternidad y otros 1.000 adicionales. Para familias numerosas, la deducción también asciende a 1.200 euros.
Pagos en especie
Aunque esta opción es más eficaz si se lleva recibiendo así todo el año, hasta diciembre aún estamos a tiempo de rebajar nuestro salario en concepto dinerario y, por tanto, reducir una base impositiva. Por eso, si tu empresa te brinda la opción de esta retribución flexible, conviene que la contemples ya que muchos de los conceptos incluidos en ella están exentos de IRPF y te beneficiarán en la renta 2025. Se trata, por ejemplo, de los tickets-restaurante, los cheques-guardería o incluso en muchos casos la adquisición de acciones de la propia compañía.
Filantropía
Estás a tiempo de destinar dinero a una fundación, ONG o cualquier otra entidad incluida en la Ley de Incentivos al Mecenazgo. Ello te permitirá que, de cara a la renta 2025, te deduzcas hasta el 80% de los primeros 150 euros donados. Lo que exceda de esa cantidad deducirá un 35% o 40% si el donativo es plurianual.
Partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales
Si tienes claras tus preferencias políticas, y te interesa afiliarte podrás deducirte el 20% de las cuotas que pagues. Ocurre lo mismo con sindicatos y colegios profesionales. Eso, sí, aunque te servirá para aliviar algo tu factura fiscal de la renta 2025, en este caso es mejor que mantengas más meses tu afiliación para deducirte hasta los 600 euros de máximo posible por año.
Inversión en empresas nuevas
Invertir en empresas de nueva creación, en forma de acciones o participaciones, también tiene su recompensa. Si se te presenta la ocasión antes de que acabe el año, puedes deducir en la renta 2025 hasta un 30% de la cantidad invertida, con una base máxima de 60.000 euros anuales.
Debes tener en cuenta que esta deducción sólo es aplicable a acciones o participaciones adquiridas en el momento de constitución de la empresa o en una ampliación de capital hecha en los tres años siguientes a la constitución. Y, por supuesto, sólo en empresas constituidas a partir de 2013, fecha en que entró en vigor esta posibilidad.
Entra en nuestro blog para saber más sobre qué es la declaración de la renta, cómo hacer la declaración de la renta y cómo conseguir el borrador.
