¿Cómo rescatar un plan de pensiones?

La contingencia de la jubilación se produce en el momento en el que el partícipe accede a la jubilación en Régimen de la Seguridad Social aplicable, sea ordinaria, anticipada o posteriormente. En el caso en que no sea posible el acceso de un partícipe a la jubilación, la contingencia se entenderá producida a partir de que cumpla la edad legal de jubilación en el momento en que el partícipe no ejerza o haya cesado en la actividad laboral o profesional, y no se encuentre cotizando para la contingencia de jubilación para ningún Régimen de la Seguridad Social.

En esta tabla de jubilación puedes saber cuándo podrás jubilarte. 

Para saber cómo rescatar un plan de pensiones, debemos conocer que se puede anticipar dicha prestación por jubilación en dos supuestos:

• Por causa no imputable a la libre voluntad del trabajador:
  
  • El trabajador debe tener cumplida una edad que sea inferior en cuatro años, como máximo, a la edad que resulte de aplicación en cada caso.
• Por causa imputable a la libre voluntad del trabajador:
  • El trabajador debe tener cumplida una edad que sea inferior en dos años, como máximo, a la edad que resulte de aplicación.

Supuestos para rescatar un plan de pensiones

No obstante, existen varios  supuestos excepcionales de necesidad que el legislador ha considerado merecedores de un tratamiento excepcional, en los cuáles se permite hacer líquidos los derechos consolidados y rescatar un plan de pensiones:

• Incapacidad: permanente total para la profesión habitual, absoluta para todo trabajo y gran invalidez, de acuerdo con lo previsto en el régimen de la Seguridad Social correspondiente.
• Fallecimiento.
• Enfermedad grave, dependencia severa o gran dependencia.
• Desempleo: ha de tener carácter no contributivo para que tener derecho a la disposición de los derechos consolidados del plan de pensiones. Según reciente criterio publicado por la DGS, en el supuesto de desempleo de larga duración se permite disponer del plan de pensiones, aún en el caso de que el partícipe haya contratado el plan de pensiones estando ya en dicha situación de desempleo de larga duración.
• Liquidez de las aportaciones de al menos 10 años de antigüedad.

A partir del 1 de enero del 2025 los partícipes de los planes de pensiones del sistema individual y asociado podrán disponer anticipadamente del importe de sus derechos consolidados correspondiente a aportaciones realizadas con al menos diez años de antigüedad. Es decir, las hechas en 2015. En 2026, las realizadas en 2016, y así sucesivamente. 

Modalidades de rescate del plan de pensiones

Una vez que se da alguna de las contingencias o supuestos excepcionales mencionados, el partícipe puede elegir entre las siguientes modalidades de rescate:

1. Rescate en forma de capital

El rescate se realiza mediante un pago único. El titular recibe todo el saldo acumulado de una sola vez. Fiscalmente hay que tener cuidado, porque aumentará la base imponible a declarar en el impuesto del IRPF.

2. Rescate en forma de renta

El dinero acumulado se recupera en forma de pagos periódicos (mensuales, trimestrales, etc.). La duración de estos pagos puede ser definida (por un tiempo determinado) o vitalicia (hasta el fallecimiento). En este caso, la carga fiscal es mucho menor.

3. Rescate mixto 

Combina las dos modalidades anteriores. Parte del dinero se rescata en forma de capital (un pago único) y el resto en forma de renta (pagos periódicos).

Ahora que ya conoces cómo rescatar un plan de pensiones, podrás acceder a nuestra calculadora de rescate del plan de pensiones y comprobar cuál es, fiscalmente, la forma más favorable de solicitar el reembolso del plan.