Los seguros de vida vinculados a una hipoteca


  5 min|    

Cuando vamos a un banco a solicitar un préstamo, nos suelen vincular una póliza, es como se conoce al seguro de vida vinculado a una operación de crédito, como la hipoteca o el préstamo del coche. Veamos qué es y las consecuencias fiscales en caso de amortizarse por fallecimiento o invalidez.

¿Qué es el seguro de vida vinculado a operaciones de crédito?

El seguro de vida vinculado a la hipoteca o a otras operaciones de crédito, permite liberar al asegurado del pago de la deuda cuando ocurre uno de los siniestros cubiertos en la póliza, como fallecimiento o invalidez. Aunque la prestación se paga directamente a la entidad financiera acreedora que figura como beneficiario en la póliza, sí tiene consecuencias fiscales para el tomador/asegurado, que dependen del siniestro que da lugar a la prestación y de la naturaleza del crédito a la que está vinculada.

Seguro de vida vinculado: prestación de invalidez

Si se trata de una prestación de invalidez y el crédito que se cancela es una hipoteca, la normativa del IRPF exige que se le aplique el mismo tratamiento que si el beneficiario hubiera sido el deudor hipotecario. Por ello, el tomador/deudor hipotecario obtendrá un rendimiento de capital mobiliario que formará parte de la renta del ahorro. No obstante, para no distorsionar la finalidad de la operación (cancelación de la hipoteca), este rendimiento no está sujeto a retención, lo que ocasiona que el tomador del seguro de vida vinculado deba hacer frente al pago del impuesto íntegro en el momento de la declaración.

Este tratamiento fiscal no aplica si la prestación de invalidez se destina a la cancelación de un préstamo personal. En este caso, la cancelación del préstamo genera una alteración patrimonial para el tomador (su patrimonio neto es mayor al no verse minorado por el importe de la deuda). Esta ganancia patrimonial debe integrarse igualmente en la renta del ahorro.

Seguro de vida vinculado: caso de fallecimiento

En el caso de prestaciones de fallecimiento, son los herederos del tomador los que afrontarán el efecto fiscal de la cancelación de la operación de crédito al incrementarse el valor de la masa hereditaria sujeta al Impuesto sobre Sucesiones.

Ejemplo seguro de vida caso de fallecimiento:

Comparación entre la tributación de una prestación de invalidez de un seguro de vida vinculado a un préstamo hipotecario frente a la aplicable a la misma prestación si se trata de un seguro no vinculado.

Un cliente ha declarado un siniestro por incapacidad permanente absoluta. Es deudor hipotecario de un préstamo cuyo capital pendiente de amortizar coincide con el importe de la prestación asegurada por invalidez (50.000€). Se destina la totalidad de la prestación a la cancelación de la hipoteca.

Seguro de vida vinculado a la hipoteca

Como puede apreciarse en el ejemplo, aunque la tributación efectiva del rendimiento obtenido es idéntica en ambos casos, se producen diferencias derivadas de la existencia o no de obligación de retener en el pago:

 

  1. En el caso del seguro de vida vinculado, la no sujeción a retención del rendimiento permite la cancelación total del préstamo hipotecario. No obstante, esto implica que el cliente deberá destinar otros fondos al pago íntegro de la deuda tributaria.
  2. En el caso del seguro de vida no vinculado, el líquido abonado no es suficiente para la cancelación de la hipoteca, si bien el pago pendiente de la deuda tributar que deberá efectuar en la declaración es menor (10.948,50€ / 9.471,50€).

¿Qué ocurre si el seguro de vida vinculado con cargo a la sociedad de gananciales?

Se entiende que el seguro de vida vinculado se ha contratado con cargo a la sociedad de gananciales cuando esta circunstancia consta expresamente en la póliza o, en su defecto, el cónyuge del fallecido aporta pruebas admitidas en Derecho de las que se concluye la veracidad de esta circunstancia.

En este caso, a la prestación de fallecimiento percibida por el cónyuge beneficiario se le aplican dos impuestos:

  1. El 50% de la prestación (la que se corresponde con la parte de la prima “pagada” por el fallecido) estará sujeta al Impuesto sobre Sucesiones.
  2. El otro 50% de la prestación (correspondiente a la parte de la prima “pagada” por el beneficiario) generará un rendimiento del capital mobiliario sujeto a la escala de gravamen del ahorro.

Coberturas adicionales del seguro de vida vinculado

De la misma forma, los seguros de vida vinculados también tienen una serie de servicios y coberturas, como puede ser el adelanto del capital para los gastos del entierro o la garantía de fallecimiento del asegurado por accidente. En este caso, si el asegurado y su cónyuge tienen hijos menores de edad, los beneficiarios designados recibirán un capital adicional igual al de fallecimiento.

Compartimos nuestra guía “50 preguntas clave sobre el seguro de vida” para que profundices más sobre esta póliza. 

 

8 comentarios en «Los seguros de vida vinculados a una hipoteca»

  1. Muchas gracias por este artículo tan interesante.
    También me gustaría hacer una pregunta sobre fiscalidad en el seguro de vida.
    Si un seguro de vida tiene como beneficiario al banco para saldar la hipoteca y muere el asegurado, dejando viudo e hijos. ¿Qué impuesto es el que tendrán que pagar? IRPF o sucesiones y donaciones.

    Responder
    • Estimada Fátima,
      Muchas gracias por su comentario.

      En el caso que nos indica, no se trata de ninguno de los dos impuestos, ya que quién tributa es el que cobra el seguro, y en este caso sería el banco el beneficiario para amortizar la hipoteca o el préstamo concedido. Si, una vez cubierto esto, hay alguna parte restante y ésta lo cobran los beneficiarios,tributarían por Impuesto de Sucesiones.

      Para más información, por favor consulte nuestra guía «50 preguntas clave sobre el seguro de vida».
      Reciba un cordial saludo.

      Responder
  2. Buenos dias, me reconocen una incapacidad absoluta , tengo una hipoteca a medias con mi mujer de mi vivienda habitual y unica , y el seguro de vida vinculado a la hipoteca me paga mi 50% que va destinado a liquidar hipoteca . No hay sobrantes pues aun queda la parte de mi mujer por pagar de hipoteca. Mi pregunta es si tengo que declarar este dinero o esta exento de tributar ha hacienda ? Muchas gracias por la ayuda que nos ofreceis.

    Responder
  3. Buenas tardes,
    Queria saber en su ejemplo, de donde obtienen el importe 10.348,50 eur?
    Y otro aspecto, al ser un rendimiento de 49.850 eur en los 2 casos ( vinculada y no vinculada), la retencion en caso de la no vinculada no deberia ser el 21% ??

    Un saludo y gracias de antemano.

    Responder
  4. Compramos un coche financiado y se le sacó el seguro y el coche a nombre de mi marido,El falleció el 8 de noviembre del 2019 y el coche quedó totalmente pagado.Mi pregunta es yo tendría que declarar hacienda.Gracias de ante mano y un saludo

    Responder
Deja un comentario

*Le recordamos que datos sensibles como los datos de salud no deben ser incluidos en el formulario previsto en la página web.

Enlaces relacionados


Calculadora
de Pensiones


  • Conoce la aportación que se debe realizar para obtener la prestación deseada en el momento de la jubilación
  • Conoce los porcentajes de cobertura de la seguridad social, de las aportaciones previstas y de las recomendadas
  • Recalcula automáticamente toda la información, configurando los valores según las aportaciones anuales recomendadas y el poder adquisitivo deseado

Calculadora de
Seguros de Vida


  • Analiza las necesidades en materia de protección para conseguir la tranquilidad de tu familia si ocurriera algún percance, con el objetivo de poder asegurar y disfrutar del nivel de vida que desees para ti y tu familia
  • Conoce las aportaciones que debes realizar para cubrir las necesidades de aseguramiento en caso de fallecimiento o invalidez
  • Conoce tu nivel de vida con la pensión de la Seguridad Social y el seguro de vida
Ver documental