Estas son las principales novedades de la renta 2025 (ejercicio 2025, presentada en 2026): cambios en deducciones, fiscalidad del ahorro, salario mínimo, ayudas excepcionales y calendario de la campaña.
Tabla de contenidos
Principales novedades de la renta 2025 en resumen
- Prórroga de deducciones energéticas
- Incentivos por vehículo eléctrico
- Cambios en fiscalidad del ahorro
- Ajustes en SMI
- Exenciones por DANA
Calendario de la renta
Puedes consultar el calendario completo y los plazos oficiales en nuestra guía actualizada de la campaña de la renta 2025
Prórroga de deducciones por eficiencia energética en vivienda
Otro ejercicio más, se extiende a la Renta 2025/2026 la deducción de entre un 40% y 60% por obras de mejora de eficiencia energética en viviendas.
| Tipo de Mejora | % Deducción | Base Máxima | Requisitos |
| Reducción de la demanda de calefacción y refrigeración | 20% | 5.000 € | Reducir al menos un 7% la demanda de calefacción y refrigeración |
| Mejora del consumo de energía primaria no renovable | 40% | 7.500 € | Reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejorar calificación energética a ‘A’ o ‘B’ |
| Rehabilitación energética de edificios | 60% | 15.000 € | Reducir al menos un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejorar calificación a ‘A’ o ‘B’ (aplicable en edificios residenciales) |
Prórroga de deducciones por compra de vehículo eléctrico y puntos de carga
También se prorroga para la actual campaña el 15% de deducción por la compra de un vehículo eléctrico y la instalación de puntos de carga.
| Tipo de Vehículo | % Deducción | Base Máxima | Deducción Máxima |
| Vehículos eléctricos enchufables (BEV y PHEV) | 15% | 20.000 € | 3.000 € |
| Motocicletas y ciclomotores eléctricos | 15% | 4.000 € | 600 € |
| Bicicletas de pedaleo asistido (e-bikes) | 15% | 1.500 € | 225 € |
| Concepto | % Deducción | Base Máxima |
| Instalación de sistemas de recarga de baterías | 15% | 4.000 € |
Deducción por SMI
La deducción por el Salario Mínimo Interprofesional en Renta 2025 es un incentivo fiscal que elimina la cuota del IRPF para trabajadores con salarios mínimos, restando directamente hasta 340 € de la cuota si los ingresos brutos no superan 16.576 € anuales (SMI 2025, 14 pagas). Si se gana entre 16.576 € y 18.276 €, la cantidad se reduce progresivamente.
Exención por daños en incendios forestales y por la DANA
Las ayudas públicas por daños personales concedidas a los afectados por los incendios forestales y otras emergencias de protección civil quedan exentas del IRPF. Además, se adoptan nuevas medidas fiscales en relación con los afectados por la DANA, que suponen la extensión de las ayudas directas ya previstas. Las ayudas aportadas por empresas para sufragar daños personales y materiales quedan exentas del pago de impuestos.
Incremento del tipo marginal máximo del ahorro
Para esta campaña, el tipo marginal máximo del IRPF para las rentas del ahorro del tramo más alto se incrementa en un 2%, pasando del 28% al 30%.
| Base liquidable del ahorro | Tipo aplicable 2022 | Tipo aplicable 2023 y 2024 | Tipo aplicable 2025 |
| Hasta 6.000 euros | 19% | 19% | 19% |
| Desde 6.000 – 50.000 euros | 21% | 21% | 21% |
| Desde 50.000 – 200.000 euros | 23% | 23% | 23% |
| Desde 200.000 – 300.000 euros | 26% | 27% | 27% |
| A partir de 300.000 euros | 26% | 28% | 30% |
Otros aspectos a tener en cuenta en la renta
Pago por bizum
Las declaraciones a ingresar se pueden abonar a través de bizum y el pago con tarjeta se hace extensivo a cualquier entidad.
Mínimo exento a declarar
El mínimo para declarar se mantiene sin cambios en la campaña de la renta 2025. Puedes consultar en detalle los límites de ingresos y los supuestos de obligación de declarar en nuestra guía específica sobre el mínimo para hacer la declaración de la renta.
Pregunta frecuentes sobre novedades de la renta 2025
¿Cuáles son las principales novedades de la renta 2025?
A falta de conocer otras novedades que apruebe el Gobierno al comienzo de la campaña, las que se conocen son: prórrogas de las deducciones por eficiencia energética, deducción por SMI para anular la subida, exención de las ayudas por la DANA e incremento del tramo más elevado de la renta del ahorro.
¿Se mantienen las deducciones por eficiencia energética en 2026?
Sí, prorrogadas hasta 31 dic 2025: 20% (reducción 7% demanda calef./frío, máx. 5.000 €), 40% (30% energía primaria no renovable o A/B, máx. 7.500 €), 60% edificios (máx. 15.000 €). Requieren certificados eficiencia antes y después.
¿Hay cambios en las deducciones por vehículo eléctrico?
También se prorrogan: 15% valor adquisición vehículo eléctrico nuevo hasta un máximo de 20.000 €. Misma deducción para la instalación de puntos recarga: 15% (máximo 4.000 €/año). Solo para particulares, no afecta con actividad económica
¿Qué cambia en la fiscalidad del ahorro en la renta 2025?
Último tramo sube del 28% al 30% para base liquidable ahorro superior a 300.000 €.
¿Se puede pagar la declaración de la renta por Bizum?
Sí, la Renta 2025 se puede abonar por bizum desde Renta WEB y la app, pero tiene un límite diario de 1.000 €.
¿Ha cambiado el mínimo para declarar en la renta 2025?
No, se mantiene en 22.000 € brutos anuales de un pagador y en 15.876 € con varios pagadores (cuando los siguientes sumen más de 1.500 €.
